Исполнение доходной части бюджета

Одной из основных статей дохода, не считая трансфертов, является подоходный налог. Поступления по подоходному налогу на 2021 год были утверждены в сумме 10 500 000 леев, по мере исполнения бюджета эта статья дохода была скорректирована и составила 12 426 448 леев. Исполнение составило 13 154 630-76 леев или 105,86% с учетом уточненного плана.

Кроме подоходного - доходную часть бюджета составляют:

1) Налоги на собственность: утверждены – 1 985,0 тыс. леев, уточнены до 2 483,4 тыс. леев, исполнение составило 2 509,8 тыс. леев (101,06%);

2) Налоги и сборы на товары и услуги: утверждены – 4 996,5 тыс. леев, уточнены до 5 275,0 тыс. леев, исполнение составило 5 478,1 тыс. леев (103,85%);

 3) Доходы от собственности: утверждены – 800,0 тыс. леев, уточнены до 1 875,7 тыс. леев, исполнение составило 2 002,7 тыс. леев (106,77%);

 4) Доходы от продажи товаров и услуг: утверждены – 1 605,0 тыс. леев, уточнены до 1 808,8 тыс. леев, исполнение составило 1 786,7 тыс. (98,78%);

 5) Добровольные пожертвования: утверждены – 10,0 тыс. леев, уточнены до 2 647,0 тыс. леев, исполнение составило 2 137,0 тыс. (80,73%);

6) Прочие доходы: утверждены – 370,0 тыс. леев, уточнены до 471,9 тыс. леев, исполнение составило 477,2 тыс. леев (101,13%);

 Что касается трансфертов, то сумма была утверждена в размере 40 463,3 тыс. леев, уточнены до 42 203,6 тыс. леев, исполнение составило 41 413,0 тыс. леев. (98,13%).

 Структура доходной части бюджета за 2021 год выглядит следующим образом:

1) трансферты в сумме 41 413,0 тыс. леев или 54,28%;

2) подоходный налог в сумме 13 154,6 тыс. леев или 17,24%;

 3) налоги и сборы на товары и услуги в сумме 5 478,1 тыс. леев или 7,18%; 4) продажа земли в сумме 3 779,1 тыс. леев или 4,95%;

5) продажа муниципальных облигаций в сумме 3 000,0 тыс. леев или 3,93%;

6) налоги на собственность в сумме 2 509,8 тыс. леев или 3,29%;

 7) добровольные пожертвования в сумме 2 137,0 тыс. леев или 2,80%;

8) доходы от собственности в сумме 2 002,7 тыс. леев или 2,63%;

 9) доходы от продажи товаров и услуг в сумме 1 786,7 тыс. леев или 2,34%;

10) гранты от международных организаций в сумме 520,6 тыс. леев или 0,68%;

11) прочие доходы в сумме 478,6 тыс. леев или 0,63%;

12) приватизация имущества в сумме 31,1 тыс. леев или 0,05%.

Динамика поступлений налоговых доходов

Поступления по налогам на собственность в 2021 году существенно выросли по сравнению с 2020 годом (+ 468,9 тыс. леев) и составили 2 509,8 тыс. леев (максимальный показатель с 2015 года). Поступления подоходного налога также выросли по сравнению с 2020 годом на 2 635,3 тыс. леев. Поступления по оплате за разрешения на строительство в 2021 году по сравнению с 2020 годом незначительно выросли (+ 0,7 тыс. леев). Поступления от сборов за размещение рекламы и рекламных устройств также выросли в сравнении с 2020 годом (+ 5,4 тыс. леев). Поступления от платы за предпринимательский патент по сравнению с 2020 годом выросли практически вдвое и составили 1 016,9 тыс. леев. Плата за аренду земель сельхоз и несельхоз назначения, здесь наблюдаются максимальные показатели с 2015 года, общая сумма поступлений от аренды земли за 2021 год составила 2 002,7 тыс. леев, а по оплате рыночного сбора в 2021 году выросли более чем вдвое (+ 165,2 тыс. леев) по сравнению с 2020 годом и это также максимальный показатель с 2015 года. Поступления от уплаты сбора за объекты торговли в 2021 году выросли в сравнении с предыдущим годом и это самый высокий показатель с 2015 года. Из года в год стабильно растут сборы за благоустройство (+ 23,3 тыс. леев по сравнению с 2020 годом), также как и поступления по статье “Прочие расходы” (+ 43,2 тыс. леев). Динамику поступлений трансфертов за последние 7 лет и их доля в бюджете на соответствующий год.

Как мы видим, размер трансфертов в 2015-2017 годах существенно ниже, нежели последние годы. В 2018-2021 годах наблюдается существенный рост, а вот доля трансфертов в бюджете 2021 года самая низкая за последние 7 лет.

В отношении исполнения доходной части бюджета в 2021 году наблюдается значительный рост по сравнению с предыдущим годом (+15 140,0 тыс. леев) и это самый высокий показатель за последние 7 лет. Доходы от операций с капиталом (продажа земли) составили 3 779,1 тыс. леев, это лучший результат с 2015 года со значительным «отрывом».

 Расходная части бюджета

Расходная часть бюджета на 2021 год была утверждена в сумме 61 239,8 тыс. леев. Исполнение составило 73 310,0 тыс. леев или 96,88% к уточненной сумме. Суммы расходов по статьям (слайды №№11-13). Структура расходной части бюджета за 2021 год в разрезе разделов выглядит следующим образом: (слайд №14). Расходная часть бюджета по статьям затрат. Наибольший удельный вес имеют затраты на оплату труда и отчисления налогов – 45,79%, далее следуют затраты на ремонт дорог – 14 169,1 тыс. леев или 19,33%. Оплата товаров и услуг (питание, коммунальные услуги, канцтовары, текущий ремонт и т. п.) – 12 813,4 тыс. леев (17,48%), затраты на капитальный ремонт составили в бюджете за 2021 год 10,74% (7 875,8 тыс. леев), оказание материальной помощи населению – 1 512,2 тыс. леев (2,06%), погашение кредита – 1 270,6 тыс. леев (1,73%), прочие расходы – 1 206,8 тыс. леев (1,65%), приобретение оборудования – 823,6 тыс. леев (1,12%), и исполнительные документы – 73,1 тыс. леев (0,10%). Наблюдается значительный рост расходов на образование (+ 6 868,0 тыс. леев). Выросли расходы на оплату товаров и услуг – 12 813,4 тыс. леев и это максимальный показатель с 2015 года. Расходы на капвложения значительно выросли по сравнению с 2020 годом (+ 4 417,7 тыс. леев), это самый высокий показатель за последние 7 лет – 22 874,2 тыс. леев. Расходы на природный газ выросли по сравнению с 2020 годом на 273,1 тыс. леев (+35,67%).

Затраты на содержание детского лагеря остаются низкими, так как он не функционирует. Расходы на культуру в целом, и культурным мероприятиям в частности, выросли по сравнению с 2020 годом и составили 3 935,1 тыс. леев и 193,7 тыс. леев соответственно. Выросли и затраты на проведение спортивных мероприятий, 187,4 тыс. леев против 15,8 тыс. леев в 2020 году. Это один из самых высоких показателей с 2015 года. Расходы на соцобеспечение немного снизились по сравнению с 2020 годом (- 93,1 тыс. леев) и составили 2 193,5 тыс. леев.

Расходов на содержание Дома престарелых в 2021 году не было. Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» из года в год растут, что связано с передачей функции МП «ЖКХ Чадыр-Лунга» Службе благоустройства и санитарной очистки мун. Чадыр-Лунга. В 2021 году расходы по данному разделу составили 18 469,5 тыс. леев (+ 4 137,5 тыс. леев по сравнению с 2020 годом). Наблюдается рост дебиторской задолженности (+ 79,5 тыс. леев) по сравнению с состоянием на 01.01.2021 года (связано с авансированием коммунальных услуг), а также существенное снижение кредиторской задолженности (- 1 883,8 тыс. леев) по состоянию на ту же дату, в тоже время просроченная кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2022 года составляет всего 4 080 леев.